公司股权转让需要多少税

公司股权转让涉及的税种和税率如下：

印花税

税率：万分之五

计算公式：应纳印花税额 = 合同所载金额总额 × 5/10000

说明：印花税由转让方和受让方各自缴纳。

个人所得税（适用于个人股东）

税率：20%

计算公式：个人应纳所得税额 = （股权转让收入 - 股权原值 - 转让过程中所支付的相关合理费用） × 20%

说明：若股权转让收入明显偏低且缺乏正当理由，税务机关有权核定股权转让收入。

企业所得税（适用于企业股东）

税率：一般企业为25%，小型微利企业为20%，高新技术企业为15%

计算公式：企业应纳企业所得税额 = （转让股权收入 - 取得该股权所发生的成本 - 转让过程中所支付的相关合理费用） × 税率

说明：企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

增值税

税率：一般纳税人6%，小规模纳税人3%

计算公式：应缴纳的增值税额 = {（股权转让收入 - 股权购买成本 - 转让过程中发生的相关合理费用） / （1 + 6%）} × 6%

说明：个人或法人股东转让上市公司股权时，需按金融商品转让税目缴纳。

其他可能的税种

土地增值税：在特定情况下，若公司净资产中不动产价值占比重大，税务机关可能判定股权转让实质为转让不动产，从而涉及土地增值税。

建议

在进行公司股权转让时，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确计算和申报各项税费，避免潜在的税务风险和纠纷。